公立醫院內部控制常見問題：合同管理缺乏統籌歸口，院辦*負責合同用印。在公立醫院內部控制體系中，合同管理環節暴露出諸多問題。合同管理往往是公立醫院常常出現的環節，這主要是源于合同管理缺乏統籌的歸口管理部門，盡管部分醫院也會明確各業務歸口管理部門對應合同審核的職責，但在全院合同的統籌管理方面，院辦更多承擔的是合同用印，以及按照檔案管理職責進行歸檔，未進行全院合同臺賬的信息統計，以及合同執行過程中出現的合同中止、解除、糾紛等往往缺乏有效的處理機制。行政事業單位內控，為單位的持續發展指明方向！內控信息化建設如何推進內控咨詢服務為行政事業單位帶來諸多益處。首先，提升管理效率。通過專業的咨詢，對單位的業務...

行政事業單位內控咨詢在預算管理方面具有重大意義。首先，通過協助單位建立科學合理的預算編制體系，可以使單位的資金分配更加精細、合理。對單位歷史收支數據的分析以及未來業務發展的預測，能確保預算額度既滿足實際需求又避免浪費。例如，分析上年度各部門的費用支出情況，結合本年度工作計劃，為各部門制定合理的預算指標，有助于提高資金使用效率，保障單位各項工作的順利開展。其次，強化預算執行的監控，建立預算執行預警機制，能及時發現并糾正超預算支出等問題，確保財政資金的安全使用。同時，對預算調整進行嚴格把控，明確調整的條件和審批流程，保證預算的嚴肅性和穩定性。加強預算績效評價，制定明確的績效指標，將評價結果與部門及...

內控信息化建設主要有以***程：首先是規劃與準備階段。明確建設目標，要結合單位戰略及業務需求，如提升效率與加強風險防控等。組建包括領導、部門負責人和技術人員的項目團隊，并開展***的需求調研，深入了解各部門業務流程和內控現狀。接著在設計階段，梳理并再造業務流程，去除冗余優化順序并嵌入風險控制措施。同時設計系統架構，涵蓋硬件、軟件等方面，確定功能模塊等，還要制定統一的數據標準和編碼規范。實施階段中，進行系統開發與測試，嚴格把控質量。完成基礎信息配置和表單嵌入，以及設置合理的權限管理，保障系統安全和數據準確關聯。隨后是測試與驗收階段。***測試系統的各項性能，邀請內部人員參與并根據反饋優化，經**...

鄉鎮的資產管理也是內控的重點。一方面，建立資產臺賬。對鄉鎮的固定資產、無形資產、流動資產等進行***清查和登記，明確資產的數量、價值、使用狀況等信息。例如，對辦公設備、土地等資產進行詳細記錄。另一方面，加強資產使用管理。明確資產的使用責任人和使用規范，提高資產的使用效率。同時，對閑置資產進行合理調配和處置，避免資產浪費和流失。再者，規范資產采購和處置流程。嚴格按照規定的程序進行資產采購和處置，確保資產的購置和處置合法合規。定期對資產進行清查和盤點。及時發現資產的損失和浪費情況，采取相應的措施進行處理。從專業性上來看，第三方機構能夠基于長期知識和經驗的積累，確保內部控制建設的合規性與落地性。內部...

身為事業單位的財務工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業風險與道德考驗。除廣為人知的職務侵占罪和挪用資金罪外，部分財務人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規操作，私自把單位公款轉至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標。鑒于財務人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務必及時開展職業道德教育活動以及內部控制培訓課程，促使其深刻領悟并嚴格遵循法律法規以及單位的各項規章制度，從根源上防止違法違紀行徑的滋生與蔓延，切實維護單位資金安全與運營秩序。寫一篇以事業單位財務人員職業道德為主題的宣傳稿推薦一些關于財務人員違法違規的真實案例有哪些具體的法律法規來約束事業單位...

內部控制體系建設需遵循以下原則：全面性原則。涵蓋單位所有業務活動和經濟事項，無論是財務領域的資金收支、預算編制，還是業務部門的項目執行、物資采購等，都應納入內部控制范圍，確保無遺漏。重要性原則。制衡性原則。合理設置內部機構和崗位，明確職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。例如，財務審批與執行相分離，采購需求提出與采購執行相分離，防止權力過度集中導致的舞弊風險。適應性原則。內部控制體系應與單位的規模、業務特點、管理水平等相適應，并隨內外部環境變化及時調整和完善。新業務出現或法規政策變動時，能迅速做出反應，確保控制措施的有效性。成本效益原則。在實施內部控制時，要權衡控制成本與預期效益。不能單純追...

某街道辦事處未建立內控系統時，社區服務經費的收支缺乏有效監督。存在經費挪用、浪費等問題。建立內控系統后，對社區服務經費實行專項管理。設立專門的賬戶，對經費的收入和支出進行嚴格核算。在經費使用方面，明確了使用范圍和審批程序。例如在社區環境整治項目中，經費的使用必須經過社區居民**大會討論通過，并由街道辦事處相關部門進行審批。同時，定期對經費使用情況進行公開公示，接受居民的監督，提高了經費的使用透明度和效益。云內控咨詢團隊以嚴謹的態度和科學的方法，為行政事業單位的內部控制把好關！醫院內控評價服務商行政事業單位內控咨詢在合同管理方面意義重大。協助單位建立完善的合同管理制度，明確合同的簽訂、履行、變更...

醫院應依據信息化建設的現狀和成果，對內部控制流程進行***梳理和優化，將內部控制要求有機地嵌入到信息系統的各個環節中。例如，在采購管理信息系統中，應完善供應商資質審核模塊，確保供應商的合法性和可靠性；設置嚴謹的采購合同審批流程，明確各部門在合同簽訂過程中的職責和權限；建立采購驗收機制，通過信息系統記錄驗收結果，實現采購業務從需求提出到物資入庫的全過程信息化管理和控制，確保每一個環節都符合內部控制的要求。云內控咨詢團隊，匯聚精英人才，以先進的理念和方法，帶領內部控制咨詢行業發展！內控評價報價多數公立醫院未設國有資產管理部門統管全院資產，實物資產管理職責按資產類別分散于相關部門或科室。因缺乏明確管...

行政事業單位推進內控信息化的注意要點。首先，在系統規劃與設計上，要明確單位業務流程和管理的具體需求，比如財務的預算核算等以及資產的登記清查等，確保系統能精細滿足。同時，必須注重與現有系統的兼容性和未來的擴展性，方便數據交互與功能添加。其次，數據安全與隱私保護至關重要。要建立包括網絡防護、數據加密和權限控制的安全體系，如用防火墻防攻擊，加密重要數據，按職責設訪問權限。還需加強數據備份與恢復管理，定期備份并存儲在安全位置，制定恢復預案以保障業務連續。再者，人員培訓與意識提升不可忽視。開展***培訓，為管理人員提供管理決策功能培訓，為普通員工提供操作培訓。同時培養信息化和風險意識，通過案例分析等活動...

行政事業單位及體制內財務在審核發放評審費和勞務費時需謹慎，以免在內控評價、審計和巡視中被查出問題。一、授課費發放細節醫院同事上班時間授課，若本職工作包含培訓授課職能，再發放授課費可能不合規，因其可能是正常履職不應重復獲酬；若授課為額外任務，如臨時特殊培訓且超出日常工作范圍，經合理審批流程且有明確制度依據時可考慮發放。二、評審費和勞務費通用小細節1.單位要有明確的評審費、勞務費發放制度文件，否則隨意發放屬違規。要明確何種評審活動可發放及發放標準。2.即使有制度也不能超標準發放，如規定上限每人每天500元卻發800元則違規。3.不能讓未實際參與評審或勞務活動的人員領取費用，也不能讓與被評審項目有利...

要做好行政事業單位內部控制，除了把握財政部門要求與本單位內在需求的關系外，還需要把我內控體系建設與不斷深化細化的關系。內控框架體系建設是內部控制不斷深化細化的基礎。構建內部控制框架體系的基本思路應為：目標—風險—控制—監督。單位內控體系建設包括組織體系、制度體系、崗位職責體系、風險管控體系、評價監督體系以及信息化管理體系等。具體內容包括：健全領導機制、梳理業務流程、明確崗位職責、開展風險評估、建立內控制度、規范權力運行、實施評價監督以及信息系統運用、內控文化建設等。應注意體系建設的方法和“抓手”，并注重統籌建設，夯實內控基礎，避免職能交叉。專業專注的云內控咨詢團隊，用心為單位打造穩固的內部控制...

公立醫院內部控制常見問題。資產管理缺乏統籌歸口管理部門，使得實物管理各自為政實務中，我們可以發現大部分公立醫院并未設置國有資產管理部門統籌全院資產管理，實物資產管理職責按照資產類別分散在相關部門或科室，但由于未明確資產管理的按要求，也使得設備科、信息科、總務科等各類資產管理部門管理方式不一致，資產保管不到位，資產變動情況未及時記錄，盤點出現資產不相符等問題較為普遍。由于未缺乏統籌歸口，這也使得資產管理職責納入到財務部門范圍內，每年資產盤點工作由財務部門組織，并以財務賬作為盤點依據，未實現價值管理與實物的有效分離。強大的云內控咨詢團隊，為單位的穩定發展和風險防范提供有力保障！內控信息化服務方案多...

信息化建設為公立醫院內部控制帶來了諸多積極影響，主要體現在信息傳遞效率、內部控制有效性、風險監控能力以及數據統計與分析等方面。信息化系統極大地提高了信息傳遞效率。在醫院內部，通過醫院信息管理系統（HIS）等信息化平臺，醫生能夠及時獲取患者的檢查檢驗結果、病歷資料等***信息，避免了信息的重復采集和傳遞延誤，提高了醫療服務的效率和準確性。同時，這種高效的信息傳遞也使得內部控制能夠更加及時地實施。例如，財務審批流程可以通過信息化系統實現快速流轉，減少了人工傳遞文件的時間和錯誤，提高了工作效率，也便于管理層及時掌握財務狀況和審批進度。完善行政事業單位內控體系，能增強監督力度。科研機構內控系統價格財務...

對于財務信息質量而言，準確可靠的財務數據是醫院進行科學決策的重要依據。內部控制能夠規范財務核算流程，加強財務監督，杜絕虛假報銷、賬目混亂等問題，確保財務數據的真實性、完整性和準確性。這不僅有利于醫院管理層了解醫院的財務狀況，制定合理的預算和發展規劃，也能為外部監管部門提供可信的財務報告。再者，在醫療服務行為規范方面，內部控制有助于建立醫療質量控制體系，對醫療服務的各個環節進行監控和評估。從患者掛號、診斷、***到出院，每一個步驟都可以通過內部控制進行規范和監督，及時發現和糾正醫療差錯，提高醫療服務的安全性和有效性，保障患者的權益和健康。在防范廉政風險方面，公立醫院涉及眾多經濟活動，如藥品采購、...

廉政建設是鄉鎮內控的重要內容。首先，加強廉政教育。通過開展廉政講座、觀看廉政教育片等方式，提高工作人員的廉潔意識和自律能力。例如，定期組織全體工作人員學習廉政法規和案例。其次，建立廉政制度。制定嚴格的廉政規定，明確工作人員的行為準則和紀律要求。同時，加強對權力運行的監督和制約。規范權力的行使范圍和程序，防止權力濫用。再者，嚴肅查處違紀行為。對發現的違紀問題進行嚴肅處理，絕不姑息遷就。營造廉政文化氛圍。通過宣傳廉政典型、開展廉政文化活動等方式，營造風清氣正的工作環境。云內控助力單位加強內部控制和風險管理，提高資源利用效率，推動單位創新發展，適應新時代發展要求。內控管理培訓行政事業單位內部控制經過...

內控與信息化融合是提高公立醫院管理效率和風險防范能力的必然要求，也是適應醫院管理新要求的重要舉措。一方面，信息化手段能夠實現內部控制流程的自動化和標準化，**減少人工操作帶來的繁瑣和錯誤，顯著提高內部控制的效率和效果。例如，在預算管理方面，通過信息化系統可以實現預算編制、審批、執行和監控的全過程一體化管理，實時跟蹤預算執行情況，及時發現并糾正預算偏差，使預算管理更加精細化和科學化。另一方面，信息化建設確保了信息的可靠性和及時性，為內部控制提供了準確、及時的決策依據。內部控制需要依靠***、準確的信息來進行風險評估和控制活動的實施，而信息化系統能夠實時采集、傳遞和處理大量數據，滿足了內部控制對信...

行政事業單位內控咨詢對資產管理起著關鍵作用。內控咨詢流程包括：首先，資產清查與現狀評估。對單位資產進行***清查，了解資產的數量、價值、使用狀況等，評估當前資產管理中存在的問題。其次，制度建設與完善。幫助單位建立健全資產管理制度，明確資產的登記、核算、清查等管理流程，確保資產的安全完整。例如，制定資產清查制度，定期對單位資產進行***清查。然后，資產配置優化。根據單位的業務需求和預算安排，對資產的購置進行科學規劃，提高資產使用效率。對閑置資產進行合理調配，避免資產浪費。規范資產處置程序。嚴格按照規定的流程進行資產處置，防止國有資產流失。例如，對報廢資產進行鑒定和審批后，再進行處置。通過內控咨詢...

公立醫院內部控制常見**問題。***預算管理意識未真正形成，項目庫及預算績效工作流于形式實務中，公立醫院***預算管理意識未真正形成，普遍認為預算管理工作還是財務部門或者是預算管理辦公室的事情。在預算編制環節，業務部門對預算管理的概念停留于財務事項，不重視編制環節，顆粒度較粗，也使得后續調整事項頻繁；在預算執行分析環節，按照國家衛健委的要求，預算業務歸口管理部門需要定期上報預算執行情況，但實務中往往是財務部門或者是預算管理辦公室定期分析，但深度往往不足；在預算績效評價環節，按照財政性資金項目歸口管理部門需要開展前期預算績效目標設定及后續預算績效評價工作，該工作往往由財務部門或者是預算管理辦公室...

**采購業務與資產控制業務中的不相容職務分離。單位應當建立健全**采購預算與計劃管理、**采購活動管理、驗收管理等**采購內部管理制度。應當明確相關崗位的職責權限，確保**采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。針對資產管理這塊，單位應當對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度。單位應當合理設臵崗位，明確相關崗位的職責權限，確保資產安全和有效使用。單位應當建立健全貨幣資金管理崗位責任制，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需...

公立醫院的醫療服務價格管理是內控的重要內容。首先，建立科學合理的醫療服務價格體系。根據醫療服務的成本、市場需求、政策要求等因素，制定合理的醫療服務價格。例如，對不同的醫療服務項目進行成本核算，結合市場價格和政策規定，確定合理的價格水平。其次，加強醫療服務價格的執行管理。嚴格按照規定的價格標準收費，杜絕亂收費、多收費等現象。建立價格公示制度，提高醫療服務價格的透明度。比如，在醫院的收費窗口、網站等***位置公示醫療服務價格。同時，強化醫療服務價格的監督檢查。建立內部價格監督機制，定期對醫療服務價格的執行情況進行檢查。對違規收費行為進行嚴肅處理，維護患者的合法權益。再者，積極參與醫療服務價格**。...

某街道辦事處未建立內控系統時，社區服務經費的收支缺乏有效監督。存在經費挪用、浪費等問題。建立內控系統后，對社區服務經費實行專項管理。設立專門的賬戶，對經費的收入和支出進行嚴格核算。在經費使用方面，明確了使用范圍和審批程序。例如在社區環境整治項目中，經費的使用必須經過社區居民**大會討論通過，并由街道辦事處相關部門進行審批。同時，定期對經費使用情況進行公開公示，接受居民的監督，提高了經費的使用透明度和效益。選擇云內控咨詢團隊，能有效防范風險；選擇云內控咨詢團隊，能促進單位持續發展。江蘇行政事業單位內控數據資產安全風險防控令人擔憂。部分行政事業單位對數據安全重視程度遠遠不夠，未配備必要的安全防護措...

盡管公立醫院已經認識到內部控制的重要性，但在實施過程中仍然面臨諸多挑戰，醫療環境與法規不斷變化，增加了內控的難度。以下幾個思路幫助你梳理思路，掌控全局。其中一塊就包括拓寬內部控制應用范圍。怎么做呢？在收入業務的控制方面，突出對醫保政策的執行檢查，收費標準的執行情況，對組織收入情況及流程崗位設置的合規性進行梳理，加強關鍵崗位及流程的業務控制，防止違法收費標準的現象發生，提升收入的實現程度，切實保障收入預算的順利完成。在財政性項目資金的使用控制方面，切實把握項目資金的使用要求，使用范圍，報賬程序，業務項目的過程控制，崗位職責，權限和相關要求，切實保障項目資金的正確使用，提高項目資金的使用效益，維護...

中小學校的預算管理是內控的重要環節。首先，應建立科學合理的預算編制流程。結合學校的發展規劃和實際需求，***考慮教學、科研、后勤等各項支出。例如，根據學生人數、課程設置等因素確定教學資源的預算需求。其次，嚴格預算執行。設立預算執行的監督機制，確保資金按照預算計劃使用。對超預算支出進行嚴格審批，防止資金濫用。同時，加強預算調整的規范管理。只有在特殊情況下，經過嚴格的審批程序才能進行預算調整。再者，注重預算績效評價。建立預算績效指標體系，對預算執行的效果進行評估。例如，通過學生成績提升、教學設施改善等指標來衡量預算資金的使用效益。提高財務人員的專業素質。加強對財務人員的培訓，使其熟悉預算管理的流程...

某環保事業單位緊盯關鍵領域，提升財政資金質效。一是以關鍵崗位為重點。嚴格按照不相容崗位分離原則，對關鍵崗位嚴格管控，定期輪崗。對于無**崗的，定期組織關鍵崗位專項內部審計。二是以關鍵環節為重點。隨著環保事業高質量發展要求逐年增強，工作任務逐漸增加，每年需采購大量的試劑藥品和耗材，采購金額占比較高。為規避采購風險，加強耗材資產管理，避免出現資產流失，專門制定了試劑和耗材管理制度，全流程監管試劑耗材采購和使用過程，保障了國有資產管理安全高效。三是以關鍵項目為重點。對重點項目中金額較高的委托業務，制定對外委托項目工作流程，從項目金額、采購方式、供應商選擇、招投標流程及合同管理等環節抓實抓細，提高了對...

鄉鎮的資產管理也是內控的重點。一方面，建立資產臺賬。對鄉鎮的固定資產、無形資產、流動資產等進行***清查和登記，明確資產的數量、價值、使用狀況等信息。例如，對辦公設備、土地等資產進行詳細記錄。另一方面，加強資產使用管理。明確資產的使用責任人和使用規范，提高資產的使用效率。同時，對閑置資產進行合理調配和處置，避免資產浪費和流失。再者，規范資產采購和處置流程。嚴格按照規定的程序進行資產采購和處置，確保資產的購置和處置合法合規。定期對資產進行清查和盤點。及時發現資產的損失和浪費情況，采取相應的措施進行處理。云內控咨詢團隊不斷探索創新，在內部控制領域取得成果，為客戶創造更大價值！內控軟件服務方案多少錢...

醫院內控評價對于保障醫院運營管理的規范和高效至關重要。其流程主要包括以下幾個階段：在準備階段，需成立內控評價小組，**財務、審計、醫療管理等專業人員，并明確職責分工。同時，制定評價方案，確定評價范圍、重點、方法和時間安排，還要收集醫院內部制度、流程文件、財務報表、業務數據等相關資料。初步評價階段，一是了解內部控制環境，通過問卷調查和訪談等形式，調查醫院組織架構、文化、人員素質，了解員工對內控的認知與態度；二是進行風險評估，識別如醫療事故、財務、合規等各類可能面臨的風險；三是審查內控制度的完整性和合理性。現場測試階段，要從各項業務中選取樣本進行測試。評價與分析階段，匯總測試結果，評估發現問題對內...

某縣財政局強力推進全縣行政事業單位內部控制建設。一、“以訓促建”。縣財政局連續3年舉辦了全縣行政事業單位財會人員業務培訓，針對行政事業單位內部控制建設、實務操作、經驗交流及信息化建設等方面開展專題培訓活動。二、“以報促建”。連續3年優化、細化行政事業單位內部控制報告編報工作方案，堅持對內部控制報告中重點、難點問題進行分析，補充完善單位的內控建設情況，形成能夠反映行政事業單位內部控制建設情況的總結報告。三、“以查促建”。對全縣行政事業單位內部控制建設開展督導和檢查評價工作，對內部控制建設工作規范的單位，積極推廣經驗做法，充分發揮先進**作用；對內部控制建設工作薄弱的單位，進行“面對面”、“手把手...

盡管公立醫院已經認識到內部控制的重要性，但在實施過程中仍然面臨諸多挑戰，醫療環境與法規不斷變化，增加了內控的難度。以下幾個思路幫助你梳理思路，掌控全局。其中一塊就包括拓寬內部控制應用范圍。怎么做呢？在收入業務的控制方面，突出對醫保政策的執行檢查，收費標準的執行情況，對組織收入情況及流程崗位設置的合規性進行梳理，加強關鍵崗位及流程的業務控制，防止違法收費標準的現象發生，提升收入的實現程度，切實保障收入預算的順利完成。在財政性項目資金的使用控制方面，切實把握項目資金的使用要求，使用范圍，報賬程序，業務項目的過程控制，崗位職責，權限和相關要求，切實保障項目資金的正確使用，提高項目資金的使用效益，維護...

要做好行政事業單位內部控制，除了把握財政部門要求與本單位內在需求的關系外，還需要把我內控體系建設與不斷深化細化的關系。內控框架體系建設是內部控制不斷深化細化的基礎。構建內部控制框架體系的基本思路應為：目標—風險—控制—監督。單位內控體系建設包括組織體系、制度體系、崗位職責體系、風險管控體系、評價監督體系以及信息化管理體系等。具體內容包括：健全領導機制、梳理業務流程、明確崗位職責、開展風險評估、建立內控制度、規范權力運行、實施評價監督以及信息系統運用、內控文化建設等。應注意體系建設的方法和“抓手”，并注重統籌建設，夯實內控基礎，避免職能交叉。強大的云內控咨詢團隊，為單位的穩定發展和風險防范提供有...

事業單位財務人員尤其是會計人員常聽到“追你的責”，工作中戰戰兢兢。那么哪些行為會被追責呢？查看紀監部門通報案例發現，事業單位基層財務人員常觸犯職務侵占罪、挪用資金罪和玩忽職守罪。前兩種是主動作為，后一種是工作中不作為、疏忽。職務侵占罪和挪用資金罪常同時出現，財務人員需克制貪欲，不打單位公款主意。如株洲市天元區泰山路街道辦事處財政所吳某某是一名有著14年工作經驗的“老出納”，因為業務熟、口碑好，退休后被單位返聘。在工作中吳某某迷戀上了炒股、炒期貨導致巨額虧損，為了彌補虧損及滿足個人***消費，她利用兼任多單位財務會計職務及掌握銀行密鑰的便利作案，在7年間從負責管理的各類單位公賬中挪用公款累計超過...